所以我的现金流其实是：

　　第1年：得到22778.8退保金，但失去了350元的年金，所以净现金流入22778.8-350=22428.8

　　第2年：不能领取350元，即损失350元，即-350；

　　第3年至第22年于第二年相同，都是-350；

　　第23年损失满期给付金34950元，即-34950.

　　在excel中一次将23的数字依次输入，并计算内部收益率，也就是IRR=3.28%

　　IRR=3.28%是什么含义？

　　IRR即内部收益率：内部回报率(Internal rate of return)，又称内部收益率，是指项目投资实际可望达到的收益率。实质上，它是能使项目的净现值等于零时的折现率。

　　说白了，就是说得到这个IRR,收入支出持平。在赵妈妈的该不该退保这件事情上，可以解释为赵妈妈现在退保得到的22778.8元，以每年3.28%的投资收益，就可以自己实现每年给自己发350元，75岁一次性给34950元的目标，与原来的保险持平。

　　另外，原保险提供了一份8000元保额的定期寿险，实在没有找到特别一致的产品，找了相对差不多的产品，对比了一下保费，以赵妈妈现在52的年 龄，购买一个到70岁的定期寿险，趸交保费也只需要900元左右。另外我想说，8000元保额的定期寿险有个卵用。再说了，赵小姐妈妈五十多了，我和弟弟都工作了，也没有老人需要赡养，我家爸爸挣钱，妈妈需要寿险有个卵用？